Land
Indonesien
Artikeltyp
Regulatorisches Update
Zuletzt geprüft
2026-08-30
Coretax hat den Ort vieler indonesischer Steuerprozesse verändert. Die Unternehmenspflicht geht aber über das Erlernen einer Oberfläche hinaus. PKP müssen Faktur Pajak zum richtigen Steuerzeitpunkt erstellen, die tatsächlichen Transaktionsdaten angeben, einen zugelassenen elektronischen Weg nutzen und das Ergebnis mit der VAT-Erklärung abstimmen.
Aktuelle Regeln · Indonesien
Wesentliche Compliance-Anforderungen
Zum richtigen Zeitpunkt erstellen
Die Regeln folgen dem Steuerereignis, etwa Lieferung, Vorauszahlung oder Teilzahlung. Das ERP braucht ein definiertes Startsignal und darf nicht auf einen späteren manuellen Lauf vertrauen.
Tatsächliche Transaktionsfakten verwenden
Verkäufer, Käufer, Ware oder Leistung, Bemessungsgrundlage, VAT und Transaktionscode müssen die reale Lieferung abbilden. Formale Vollständigkeit hängt von maßgeblichen Stamm- und Bewegungsdaten ab.
Faktur Pajak elektronisch erstellen
Coretax DJP ist der zentrale Rahmen; für zulässige Fälle bestehen integrierte PJAP-Host-to-Host-Dienste und e-Faktur Client Desktop. Der Kanal ändert die Steuerverantwortung nicht.
Das Dokument in die VAT-Erklärung führen
Annahme, Ersatz, Storno, Vorsteuer-Sichtbarkeit und Erklärungsvorbereitung bewahren dieselbe Identität. Erstellungserfolg reicht nicht, wenn die periodische Erklärung nicht abstimmbar ist.
Quellen zu diesem Abschnitt: DJP-Verordnung PER-11/PJ/2025 · DJP-Coretax-Informationszentrum · DJP-Mitteilung zu e-Faktur Client Desktop
Entscheidungen hinter einer ordnungsgemäßen Steuerrechnung
PKP und Transaktion bestätigen
Registrierten Unternehmer, Niederlassung oder zentralisierte Umsatzsteuereinheit, Leistungsort, Geschäftspartner und Datum vor der Kanalwahl bestimmen.
Zeitpunkt und Bemessungsgrundlage
Rechnungszeitpunkt mit Lieferung, Zahlung, Anzahlung oder Meilenstein verbinden und Bemessungsgrundlage, Umsatzsteuer und gegebenenfalls Luxussteuer aus dem genehmigten Beleg berechnen.
Richtigen Transaktionscode wählen
Der Code beeinflusst Rechtsbedeutung und Kanalverfügbarkeit. DJP nennt Codes 06 und 07 als Desktop-Ausnahmen.
Ersatz und Storno verknüpfen
Ersatz, Rückgabe und Storno mit ursprünglicher Steuerrechnung, Umsatzsteuererklärung und Finanzkorrektur verbinden.
Quellen zu diesem Abschnitt: DJP-Verordnung PER-11/PJ/2025 · DJP-Coretax-Informationszentrum · DJP-Mitteilung zu e-Faktur Client Desktop
Betriebsbasis seit 2025
| 01.01.2025 | Coretax-Einführung | Betriebskern für Steuerprozesse einschließlich Faktur Pajak und VAT-Erklärung. |
|---|---|---|
| 12.02.2025 | Desktop-Kanal erweitert | Alle PKP dürfen e-Faktur Client Desktop vorbehaltlich der Ausnahmen in PENG-13/PJ.09/2025 verwenden. |
| 22.05.2025 | PER-11/PJ/2025 | Technische Meldebestimmungen für Einkommensteuer, VAT, Luxusgüter-VAT und Stempelsteuer im Coretax-Rahmen. |
| Heute | Drei Kanäle, eine Verantwortung | Eignung, Steuerfakten, Korrekturen und VAT-Erklärung gehören in ein Kontrollmodell. |
Quellen zu diesem Abschnitt: DJP-Verordnung PER-11/PJ/2025 · DJP-Coretax-Informationszentrum · DJP-Mitteilung zu e-Faktur Client Desktop
Hinweise für die Unternehmensumsetzung
- Steuerzeitpunkt und Billing-Datum sind nicht immer identisch. Vorauszahlungen, Raten und Cut-offs brauchen eine freigegebene Quellregel.
- Transaktionscodes und Käuferdaten sind Steuerfakten, keine Schätzwerte der Middleware. Fehlende Daten gehen vor Erstellung an den Verantwortlichen zurück.
- Korrekturen respektieren Ursprungskanal und Dokumentbezug. Ein Ersatz wird nicht zu einer unverbundenen neuen Rechnung, nur weil eine andere Anwendung handelt.
- Desktop-Rechnungen können mit Verzögerung in Coretax erscheinen. Die Abstimmung unterscheidet erwartete Synchronisierung von echten Fehlbeständen.
Umsetzungskontrollen für SAP/ERP
Readiness-Prüfung
PKP, Käufer, Steuerperiode, Transaktionscode, Bemessungsgrundlage, Umsatzsteuer und Ursprungsreferenz vor Versand deterministisch prüfen.
Kanalberechtigung
Nach amtlicher Berechtigung und Szenario routen, nicht nach vorübergehender Verfügbarkeit; Auswahlgrund dokumentieren.
Nummern- und Identitätskontrolle
NSFP, 17-stellige Coretax-Darstellung und Ursprungsidentität steuern, ohne parallele Rechtsnummern zu schaffen.
Korrekturlebenszyklus
Ersatz, Rückgabe und Storno mit Ursprungsbeleg, Buchung und Steuerperiode verbinden.
Periodenabstimmung
SAP/ERP-Billing, ausgestellte Rechnungen, Coretax-Sichtbarkeit, Fehler und Erklärungswerte vor Abgabe abstimmen.
Empfohlene Kontrollen
- Szenariokatalog erstellen, der Liefer- und Zahlungsereignisse mit Zeitpunkt und Transaktionscode verbindet.
- Für Verkäufer, Käufer, Steuer, Betrag und Originalbezug jeweils eine maßgebliche ERP-Quelle festlegen.
- Den gewählten Kanal am Dokument speichern und bei Ersatz oder Fehlersuche weiterverwenden.
- ERP-Billing, Faktur-Pajak-Status und periodische VAT-Daten vor Abschluss einschließlich Portal und Desktop abstimmen.
Häufige Fragen
Kann jeder PKP jeden Kanal wählen?
Nein. DJP nennt Ausnahmen und Prozessverantwortung; Berechtigung und Szenario sind vor dem Routing zu prüfen.
Entfallen Coretax-Pflichten bei Desktop-Nutzung?
Nein. Rückgaben, Stornos und Periodenmeldung erfolgen weiterhin in Coretax; Desktop-Daten werden dorthin synchronisiert.
Darf ERP eine eigene Rechtsnummer erzeugen?
Amtliche Nummern- und Identitätsregeln sind zu erhalten. Ein technischer Schlüssel darf die Rechtsidentität nicht ersetzen.
Was ist die Mindestkontrolle zum Abschluss?
Quellbeleg, Ausstellung, Ersatz oder Storno, Coretax-Daten und Erklärungssummen abstimmen und Differenzen vor Abgabe zuordnen.
Fazit
Coretax ist eine Transformation der Steuerverwaltung und nicht nur ein neuer Endpunkt. Faktur Pajak sollte als gesteuertes Geschäftsdokument behandelt werden, dessen Zeitpunkt, Daten, Kanal, Folgeereignisse und VAT-Erklärung bis zum Periodenabschluss verbunden bleiben.
Amtliche Quellen
- DJP-Verordnung PER-11/PJ/2025
- DJP-Coretax-Informationszentrum
- DJP-Mitteilung zu e-Faktur Client Desktop
Zuletzt geprüft: 2026-08-30